ファクタリングとは企業が未回収の売掛金を金融機関や専門の会社に売却することで即座に現金化する手法です。企業が融資を受けずに資金を調達する方法の一つとして利用されます。この手法の利点としては即座に現金を手に入れることができるため、企業のキャッシュフローを改善することができることがあげられます。売掛金を回収するまでにかかる時間やクレジットリスクを心配する必要がなくなり、業務資金の運用や経営計画の実現に役立ちます。
また融資に比べて比較的簡易な手続きで行われることもメリットの一つです。従来の銀行融資では審査や保証が必要ですが、ファクタリングとは売掛金そのものを担保とするため、担保の準備や審査に時間をかける必要がありません。特に中小企業や新興企業にとって資金調達の手段として非常に有用といえます。ただし、ファクタリングにはいくつかの注意点もあります。
まず会社によって手数料や買取割合が異なるため、事前に契約内容を十分に確認する必要があります。また売掛金の回収業務を会社自身が行うため、顧客との信頼関係や請求書の妥当性が重要です。信用力の低い顧客や不良債権が多い場合、ファクタリング会社が買取を拒否することもあります。総括するとファクタリングとは企業が未回収の売掛金を金融機関や専門の会社に売却し、即座に現金化する手法です。
キャッシュフロー改善や簡易な手続き、融資に頼らずに資金を調達できる利点がありますが、手数料や信用リスクなどの注意点も存在します。